ضريبة القيمة المضافة: السعودية مقابل الإمارات 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين السعودية والإمارات، مع الأثر على سعر المشتري.
تبلغ النسبة في السعودية 15% مقابل 5% في الإمارات، أي فرق قدره 10 نقطة مئوية. على فاتورة بقيمة 1,000 قبل الضريبة يكون الفارق في الضريبة نحو ١٠٠ وحدة لصالح المستهلك في الإمارات. ولا يقتصر الاختلاف على النسبة: السعودية طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020، بينما الإمارات طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5% ولم تتغيّر منذ ذلك الحين.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين السعودية والإمارات
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين السعودية والإمارات:
السعودية
- •النسبة 15% — الأعلى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة.
- •التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 ريال سنوياً، واختياري من 187,500 ريال.
- •تُحتسب الضريبة على السعر قبل الضريبة؛ ولاستخراجها من سعر شامل اقسم على 1.15.
- •خدمات مالية إسلامية وإيجار العقار السكني معفاة، والصادرات خارج الخليج بنسبة صفر.
- •الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية لكل منشأة مسجَّلة.
الإمارات
- •النسبة 5% — الأدنى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة، وثابتة منذ 2018.
- •حد التسجيل الإلزامي 375,000 درهم سنوياً، والاختياري 187,500 درهم.
- •أول توريد لعقار سكني خلال 3 سنوات من إنشائه بنسبة صفر.
- •نظام رد الضريبة للسياح فعّال ويغطّي معظم منافذ المغادرة.
- •بعض خدمات التعليم والصحة بنسبة صفر، والمعادن النفيسة الاستثمارية كذلك.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: السعودية أم الإمارات؟
السعودية أعلى بنسبة ضريبة (15%) من الإمارات (5%)، بفارق 10 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين السعودية والإمارات؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ١٥٠ في السعودية و٥٠ في الإمارات، أي فارق ١٠٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين السعودية والإمارات؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في السعودية هو 375,000 ريال سنوياً، وفي الإمارات هو 375,000 درهم سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في السعودية والإمارات؟
السعودية: بدأ تطبيق نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح المغادرين. الإمارات: نظام استرداد ضريبة السياح متاح عبر مشغّل Planet في المنافذ.
كيف تختلف الإعفاءات بين السعودية والإمارات؟
في السعودية تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية بهامش الربح، إيجار العقارات السكنية، التأمين على الحياة؛ والتوريدات بنسبة صفر: الصادرات خارج دول الخليج، النقل الدولي، الأدوية والمعدات الطبية المؤهَّلة. أما في الإمارات فالمعفاة: بعض الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب، العقار السكني (التوريدات اللاحقة)؛ وبنسبة صفر: الصادرات، النقل الدولي، تعليم وصحة مؤهَّلان، أول توريد للعقار السكني، المعادن النفيسة الاستثمارية.