ضريبة القيمة المضافة: البحرين مقابل السعودية 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين البحرين والسعودية، مع الأثر على سعر المشتري.
تبلغ النسبة في السعودية 15% مقابل 10% في البحرين، أي فرق قدره 5 نقطة مئوية. على فاتورة بقيمة 1,000 قبل الضريبة يكون الفارق في الضريبة نحو ٥٠ وحدة لصالح المستهلك في البحرين. ولا يقتصر الاختلاف على النسبة: السعودية طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020، بينما البحرين طُبّقت في يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 10% في يناير 2022.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين البحرين والسعودية
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين البحرين والسعودية:
البحرين
- •النسبة 10% — مضاعفة منذ يناير 2022 بعد أن كانت 5%.
- •حد التسجيل الإلزامي 37,500 دينار سنوياً، والاختياري 18,750 ديناراً.
- •المواد الغذائية الأساسية والصحة والتعليم بنسبة صفر — أوسع قائمة صفرية في الخليج.
- •النفط والغاز ومشتقاتها وبناء المباني الجديدة بنسبة صفر.
- •الخدمات المالية وبيع/تأجير الأراضي والمباني معفاة من الضريبة.
السعودية
- •النسبة 15% — الأعلى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة.
- •التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 ريال سنوياً، واختياري من 187,500 ريال.
- •تُحتسب الضريبة على السعر قبل الضريبة؛ ولاستخراجها من سعر شامل اقسم على 1.15.
- •خدمات مالية إسلامية وإيجار العقار السكني معفاة، والصادرات خارج الخليج بنسبة صفر.
- •الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية لكل منشأة مسجَّلة.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: البحرين أم السعودية؟
السعودية أعلى بنسبة ضريبة (15%) من البحرين (10%)، بفارق 5 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين البحرين والسعودية؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ١٠٠ في البحرين و١٥٠ في السعودية، أي فارق ٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين البحرين والسعودية؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في البحرين هو 37,500 دينار سنوياً، وفي السعودية هو 375,000 ريال سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في البحرين والسعودية؟
البحرين: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. السعودية: بدأ تطبيق نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح المغادرين.
كيف تختلف الإعفاءات بين البحرين والسعودية؟
في البحرين تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية، بيع أو تأجير الأراضي والمباني؛ والتوريدات بنسبة صفر: الغذاء الأساسي، الصحة، التعليم، النقل المحلي والدولي، النفط والغاز، بناء المباني الجديدة، الصادرات. أما في السعودية فالمعفاة: الخدمات المالية بهامش الربح، إيجار العقارات السكنية، التأمين على الحياة؛ وبنسبة صفر: الصادرات خارج دول الخليج، النقل الدولي، الأدوية والمعدات الطبية المؤهَّلة.