ضريبة القيمة المضافة: قطر مقابل السعودية 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين قطر والسعودية، مع الأثر على سعر المشتري.
تطبّق السعودية ضريبة بنسبة 15% (طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020) بينما لا تطبّق قطر أي ضريبة قيمة مضافة — أي أن السلعة نفسها بسعر صافٍ موحَّد تكون أرخص للمستهلك في قطر بفارق 15% تقريباً. كما تختلف جهة الإشراف: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية مقابل غياب هيئة ضريبة مُفعَّلة في قطر.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين قطر والسعودية
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين قطر والسعودية:
قطر
- •لا توجد ضريبة قيمة مضافة في قطر حتى الآن — النسبة الفعلية 0%.
- •صادقت قطر على الاتفاقية الخليجية الموحَّدة وأُعدّ مشروع قانون دون تفعيل.
- •أسعار التجزئة لا تتضمّن ضريبة قيمة مضافة على المستهلك.
- •لا يوجد جدول زمني رسمي مؤكَّد لبدء التطبيق.
- •غياب الضريبة ميزة سعرية مباشرة مقارنةً بالسعودية والبحرين.
السعودية
- •النسبة 15% — الأعلى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة.
- •التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 ريال سنوياً، واختياري من 187,500 ريال.
- •تُحتسب الضريبة على السعر قبل الضريبة؛ ولاستخراجها من سعر شامل اقسم على 1.15.
- •خدمات مالية إسلامية وإيجار العقار السكني معفاة، والصادرات خارج الخليج بنسبة صفر.
- •الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية لكل منشأة مسجَّلة.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: قطر أم السعودية؟
السعودية أعلى بنسبة ضريبة (15%) من قطر (0%)، بفارق 15 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين قطر والسعودية؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٠ في قطر و١٥٠ في السعودية، أي فارق ١٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين قطر والسعودية؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في قطر هو لا ينطبق — الضريبة غير مطبَّقة، وفي السعودية هو 375,000 ريال سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في قطر والسعودية؟
قطر: لا ينطبق — لا توجد ضريبة قيمة مضافة. السعودية: بدأ تطبيق نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح المغادرين.
كيف تختلف الإعفاءات بين قطر والسعودية؟
لا تنطبق قواعد الإعفاء أو النسبة الصفرية على قطر لعدم تطبيقها ضريبة قيمة مضافة، بينما في السعودية تكون المعفاة: الخدمات المالية بهامش الربح، إيجار العقارات السكنية، التأمين على الحياة.