ضريبة القيمة المضافة: عُمان مقابل السعودية 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين عُمان والسعودية، مع الأثر على سعر المشتري.
تبلغ النسبة في السعودية 15% مقابل 5% في عُمان، أي فرق قدره 10 نقطة مئوية. على فاتورة بقيمة 1,000 قبل الضريبة يكون الفارق في الضريبة نحو ١٠٠ وحدة لصالح المستهلك في عُمان. ولا يقتصر الاختلاف على النسبة: السعودية طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020، بينما عُمان طُبّقت في أبريل 2021 بنسبة 5%.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين عُمان والسعودية
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين عُمان والسعودية:
عُمان
- •النسبة 5% — الأحدث تطبيقاً في الخليج (أبريل 2021).
- •حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال عُماني سنوياً، والاختياري 19,250 ريالاً.
- •قائمة سلع غذائية أساسية واسعة بنسبة صفر، إضافةً للأدوية والمعدات الطبية.
- •الصحة والتعليم والإيجار السكني والنقل المحلي للركاب معفاة.
- •النفط الخام والغاز ومشتقاته بنسبة صفر.
السعودية
- •النسبة 15% — الأعلى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة.
- •التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 ريال سنوياً، واختياري من 187,500 ريال.
- •تُحتسب الضريبة على السعر قبل الضريبة؛ ولاستخراجها من سعر شامل اقسم على 1.15.
- •خدمات مالية إسلامية وإيجار العقار السكني معفاة، والصادرات خارج الخليج بنسبة صفر.
- •الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية لكل منشأة مسجَّلة.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: عُمان أم السعودية؟
السعودية أعلى بنسبة ضريبة (15%) من عُمان (5%)، بفارق 10 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين عُمان والسعودية؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٥٠ في عُمان و١٥٠ في السعودية، أي فارق ١٠٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين عُمان والسعودية؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في عُمان هو 38,500 ريال عُماني سنوياً، وفي السعودية هو 375,000 ريال سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في عُمان والسعودية؟
عُمان: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. السعودية: بدأ تطبيق نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح المغادرين.
كيف تختلف الإعفاءات بين عُمان والسعودية؟
في عُمان تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية، الصحة، التعليم، الإيجار السكني، النقل المحلي للركاب، الأراضي الفضاء؛ والتوريدات بنسبة صفر: السلع الغذائية الأساسية، الأدوية والمعدات الطبية، الصادرات، النقل الدولي، النفط والغاز. أما في السعودية فالمعفاة: الخدمات المالية بهامش الربح، إيجار العقارات السكنية، التأمين على الحياة؛ وبنسبة صفر: الصادرات خارج دول الخليج، النقل الدولي، الأدوية والمعدات الطبية المؤهَّلة.