ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 2026
النسبة، جهة الإشراف، حد التسجيل، الإعفاءات، وطريقة استخراج الضريبة من السعر الشامل في الإمارات — مرجع محدّث وموثَّق.
النسبة الموحَّدة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات هي 5% على معظم السلع والخدمات. لاستخراج الضريبة من سعر شامل، اقسم على 1.05.
كم تبلغ الضريبة فعلياً؟
الحقائق الأساسية
تفاصيل أعمق
ما الذي يميّز نظام الضريبة في الإمارات؟
- •النسبة 5% — الأدنى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة، وثابتة منذ 2018.
- •حد التسجيل الإلزامي 375,000 درهم سنوياً، والاختياري 187,500 درهم.
- •أول توريد لعقار سكني خلال 3 سنوات من إنشائه بنسبة صفر.
- •نظام رد الضريبة للسياح فعّال ويغطّي معظم منافذ المغادرة.
- •بعض خدمات التعليم والصحة بنسبة صفر، والمعادن النفيسة الاستثمارية كذلك.
الصادرات، النقل الدولي، تعليم وصحة مؤهَّلان، أول توريد للعقار السكني، المعادن النفيسة الاستثمارية.
بعض الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب، العقار السكني (التوريدات اللاحقة).
المرجع: المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة. محدّث في 2026-05-18.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
النسبة الموحَّدة لضريبة القيمة المضافة في الإمارات هي 5%، وتُطبَّق على معظم السلع والخدمات تحت إشراف الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5% ولم تتغيّر منذ ذلك الحين.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل في الإمارات؟
إذا كان السعر يشمل الضريبة، فالسعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.05، ومقدار الضريبة = السعر الشامل − السعر قبل الضريبة. مثال: سعر شامل 1,150 درهم يعني سعراً صافياً 1,000 درهم وضريبة 50 درهم.
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 درهم سنوياً، واختياري ابتداءً من 187,500 درهم. إقرار ربع سنوي عادةً، وشهري لكبار المسجَّلين.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة عند مغادرة الإمارات؟
نظام استرداد ضريبة السياح متاح عبر مشغّل Planet في المنافذ، ويُشترط عادةً حد أدنى للمشتريات والمغادرة عبر منفذ معتمد خلال مدة محددة.
جدول مقارنة VAT في دول الخليج الست
كيف تقارن ضريبة القيمة المضافة الإمارات ببقية دول الخليج من حيث النسبة وحد التسجيل والجهة المسؤولة؟