ضريبة القيمة المضافة: الكويت مقابل السعودية 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين الكويت والسعودية، مع الأثر على سعر المشتري.
تطبّق السعودية ضريبة بنسبة 15% (طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020) بينما لا تطبّق الكويت أي ضريبة قيمة مضافة — أي أن السلعة نفسها بسعر صافٍ موحَّد تكون أرخص للمستهلك في الكويت بفارق 15% تقريباً. كما تختلف جهة الإشراف: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية مقابل غياب هيئة ضريبة مُفعَّلة في الكويت.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين الكويت والسعودية
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين الكويت والسعودية:
الكويت
- •لا توجد ضريبة قيمة مضافة في الكويت حتى الآن — النسبة الفعلية 0%.
- •وقّعت الكويت الاتفاقية الخليجية الموحَّدة عام 2016 لكنها لم تُصدر قانوناً محلياً.
- •أسعار السلع والخدمات لا تتضمّن أي ضريبة قيمة مضافة عند الشراء.
- •تُدرَس مقترحات تطبيق الضريبة دورياً دون جدول زمني مؤكَّد.
- •المقارنة مع جيرانها تُظهر وفراً مباشراً للمستهلك في الكويت.
السعودية
- •النسبة 15% — الأعلى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة.
- •التسجيل إلزامي عند بلوغ المبيعات الخاضعة 375,000 ريال سنوياً، واختياري من 187,500 ريال.
- •تُحتسب الضريبة على السعر قبل الضريبة؛ ولاستخراجها من سعر شامل اقسم على 1.15.
- •خدمات مالية إسلامية وإيجار العقار السكني معفاة، والصادرات خارج الخليج بنسبة صفر.
- •الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية لكل منشأة مسجَّلة.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: الكويت أم السعودية؟
السعودية أعلى بنسبة ضريبة (15%) من الكويت (0%)، بفارق 15 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين الكويت والسعودية؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٠ في الكويت و١٥٠ في السعودية، أي فارق ١٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين الكويت والسعودية؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في الكويت هو لا ينطبق — الضريبة غير مطبَّقة، وفي السعودية هو 375,000 ريال سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في الكويت والسعودية؟
الكويت: لا ينطبق — لا توجد ضريبة قيمة مضافة. السعودية: بدأ تطبيق نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح المغادرين.
كيف تختلف الإعفاءات بين الكويت والسعودية؟
لا تنطبق قواعد الإعفاء أو النسبة الصفرية على الكويت لعدم تطبيقها ضريبة قيمة مضافة، بينما في السعودية تكون المعفاة: الخدمات المالية بهامش الربح، إيجار العقارات السكنية، التأمين على الحياة.