ضريبة القيمة المضافة: عُمان مقابل الإمارات 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين عُمان والإمارات، مع الأثر على سعر المشتري.
تتساوى عُمان والإمارات في نسبة ضريبة القيمة المضافة عند 5%، فلا فرق في عبء الضريبة على المستهلك بين البلدين. لكن الاختلاف يبقى جوهرياً في التفاصيل: حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال عُماني سنوياً في عُمان مقابل 375,000 درهم سنوياً في الإمارات، إضافةً لاختلاف تاريخ التطبيق (طُبّقت في أبريل 2021 بنسبة 5%؛ طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5% ولم تتغيّر منذ ذلك الحين) وقواعد الإعفاء ورد الضريبة للسياح.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين عُمان والإمارات
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين عُمان والإمارات:
عُمان
- •النسبة 5% — الأحدث تطبيقاً في الخليج (أبريل 2021).
- •حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال عُماني سنوياً، والاختياري 19,250 ريالاً.
- •قائمة سلع غذائية أساسية واسعة بنسبة صفر، إضافةً للأدوية والمعدات الطبية.
- •الصحة والتعليم والإيجار السكني والنقل المحلي للركاب معفاة.
- •النفط الخام والغاز ومشتقاته بنسبة صفر.
الإمارات
- •النسبة 5% — الأدنى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة، وثابتة منذ 2018.
- •حد التسجيل الإلزامي 375,000 درهم سنوياً، والاختياري 187,500 درهم.
- •أول توريد لعقار سكني خلال 3 سنوات من إنشائه بنسبة صفر.
- •نظام رد الضريبة للسياح فعّال ويغطّي معظم منافذ المغادرة.
- •بعض خدمات التعليم والصحة بنسبة صفر، والمعادن النفيسة الاستثمارية كذلك.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: عُمان أم الإمارات؟
النسبة متساوية في عُمان والإمارات عند 5%.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين عُمان والإمارات؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٥٠ في عُمان و٥٠ في الإمارات، أي فارق ٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين عُمان والإمارات؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في عُمان هو 38,500 ريال عُماني سنوياً، وفي الإمارات هو 375,000 درهم سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في عُمان والإمارات؟
عُمان: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. الإمارات: نظام استرداد ضريبة السياح متاح عبر مشغّل Planet في المنافذ.
كيف تختلف الإعفاءات بين عُمان والإمارات؟
في عُمان تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية، الصحة، التعليم، الإيجار السكني، النقل المحلي للركاب، الأراضي الفضاء؛ والتوريدات بنسبة صفر: السلع الغذائية الأساسية، الأدوية والمعدات الطبية، الصادرات، النقل الدولي، النفط والغاز. أما في الإمارات فالمعفاة: بعض الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب، العقار السكني (التوريدات اللاحقة)؛ وبنسبة صفر: الصادرات، النقل الدولي، تعليم وصحة مؤهَّلان، أول توريد للعقار السكني، المعادن النفيسة الاستثمارية.