ضريبة القيمة المضافة: الكويت مقابل عُمان 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين الكويت وعُمان، مع الأثر على سعر المشتري.
تطبّق عُمان ضريبة بنسبة 5% (طُبّقت في أبريل 2021 بنسبة 5%) بينما لا تطبّق الكويت أي ضريبة قيمة مضافة — أي أن السلعة نفسها بسعر صافٍ موحَّد تكون أرخص للمستهلك في الكويت بفارق 5% تقريباً. كما تختلف جهة الإشراف: جهاز الضرائب في عُمان مقابل غياب هيئة ضريبة مُفعَّلة في الكويت.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين الكويت وعُمان
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين الكويت وعُمان:
الكويت
- •لا توجد ضريبة قيمة مضافة في الكويت حتى الآن — النسبة الفعلية 0%.
- •وقّعت الكويت الاتفاقية الخليجية الموحَّدة عام 2016 لكنها لم تُصدر قانوناً محلياً.
- •أسعار السلع والخدمات لا تتضمّن أي ضريبة قيمة مضافة عند الشراء.
- •تُدرَس مقترحات تطبيق الضريبة دورياً دون جدول زمني مؤكَّد.
- •المقارنة مع جيرانها تُظهر وفراً مباشراً للمستهلك في الكويت.
عُمان
- •النسبة 5% — الأحدث تطبيقاً في الخليج (أبريل 2021).
- •حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال عُماني سنوياً، والاختياري 19,250 ريالاً.
- •قائمة سلع غذائية أساسية واسعة بنسبة صفر، إضافةً للأدوية والمعدات الطبية.
- •الصحة والتعليم والإيجار السكني والنقل المحلي للركاب معفاة.
- •النفط الخام والغاز ومشتقاته بنسبة صفر.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: الكويت أم عُمان؟
عُمان أعلى بنسبة ضريبة (5%) من الكويت (0%)، بفارق 5 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين الكويت وعُمان؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٠ في الكويت و٥٠ في عُمان، أي فارق ٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين الكويت وعُمان؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في الكويت هو لا ينطبق — الضريبة غير مطبَّقة، وفي عُمان هو 38,500 ريال عُماني سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في الكويت وعُمان؟
الكويت: لا ينطبق — لا توجد ضريبة قيمة مضافة. عُمان: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح.
كيف تختلف الإعفاءات بين الكويت وعُمان؟
لا تنطبق قواعد الإعفاء أو النسبة الصفرية على الكويت لعدم تطبيقها ضريبة قيمة مضافة، بينما في عُمان تكون المعفاة: الخدمات المالية، الصحة، التعليم، الإيجار السكني، النقل المحلي للركاب، الأراضي الفضاء.