ضريبة القيمة المضافة: البحرين مقابل عُمان 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين البحرين وعُمان، مع الأثر على سعر المشتري.
تبلغ النسبة في البحرين 10% مقابل 5% في عُمان، أي فرق قدره 5 نقطة مئوية. على فاتورة بقيمة 1,000 قبل الضريبة يكون الفارق في الضريبة نحو ٥٠ وحدة لصالح المستهلك في عُمان. ولا يقتصر الاختلاف على النسبة: البحرين طُبّقت في يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 10% في يناير 2022، بينما عُمان طُبّقت في أبريل 2021 بنسبة 5%.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين البحرين وعُمان
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين البحرين وعُمان:
البحرين
- •النسبة 10% — مضاعفة منذ يناير 2022 بعد أن كانت 5%.
- •حد التسجيل الإلزامي 37,500 دينار سنوياً، والاختياري 18,750 ديناراً.
- •المواد الغذائية الأساسية والصحة والتعليم بنسبة صفر — أوسع قائمة صفرية في الخليج.
- •النفط والغاز ومشتقاتها وبناء المباني الجديدة بنسبة صفر.
- •الخدمات المالية وبيع/تأجير الأراضي والمباني معفاة من الضريبة.
عُمان
- •النسبة 5% — الأحدث تطبيقاً في الخليج (أبريل 2021).
- •حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال عُماني سنوياً، والاختياري 19,250 ريالاً.
- •قائمة سلع غذائية أساسية واسعة بنسبة صفر، إضافةً للأدوية والمعدات الطبية.
- •الصحة والتعليم والإيجار السكني والنقل المحلي للركاب معفاة.
- •النفط الخام والغاز ومشتقاته بنسبة صفر.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: البحرين أم عُمان؟
البحرين أعلى بنسبة ضريبة (10%) من عُمان (5%)، بفارق 5 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين البحرين وعُمان؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ١٠٠ في البحرين و٥٠ في عُمان، أي فارق ٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين البحرين وعُمان؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في البحرين هو 37,500 دينار سنوياً، وفي عُمان هو 38,500 ريال عُماني سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في البحرين وعُمان؟
البحرين: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. عُمان: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح.
كيف تختلف الإعفاءات بين البحرين وعُمان؟
في البحرين تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية، بيع أو تأجير الأراضي والمباني؛ والتوريدات بنسبة صفر: الغذاء الأساسي، الصحة، التعليم، النقل المحلي والدولي، النفط والغاز، بناء المباني الجديدة، الصادرات. أما في عُمان فالمعفاة: الخدمات المالية، الصحة، التعليم، الإيجار السكني، النقل المحلي للركاب، الأراضي الفضاء؛ وبنسبة صفر: السلع الغذائية الأساسية، الأدوية والمعدات الطبية، الصادرات، النقل الدولي، النفط والغاز.