ضريبة القيمة المضافة: البحرين مقابل الإمارات 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين البحرين والإمارات، مع الأثر على سعر المشتري.
تبلغ النسبة في البحرين 10% مقابل 5% في الإمارات، أي فرق قدره 5 نقطة مئوية. على فاتورة بقيمة 1,000 قبل الضريبة يكون الفارق في الضريبة نحو ٥٠ وحدة لصالح المستهلك في الإمارات. ولا يقتصر الاختلاف على النسبة: البحرين طُبّقت في يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 10% في يناير 2022، بينما الإمارات طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5% ولم تتغيّر منذ ذلك الحين.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين البحرين والإمارات
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين البحرين والإمارات:
البحرين
- •النسبة 10% — مضاعفة منذ يناير 2022 بعد أن كانت 5%.
- •حد التسجيل الإلزامي 37,500 دينار سنوياً، والاختياري 18,750 ديناراً.
- •المواد الغذائية الأساسية والصحة والتعليم بنسبة صفر — أوسع قائمة صفرية في الخليج.
- •النفط والغاز ومشتقاتها وبناء المباني الجديدة بنسبة صفر.
- •الخدمات المالية وبيع/تأجير الأراضي والمباني معفاة من الضريبة.
الإمارات
- •النسبة 5% — الأدنى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة، وثابتة منذ 2018.
- •حد التسجيل الإلزامي 375,000 درهم سنوياً، والاختياري 187,500 درهم.
- •أول توريد لعقار سكني خلال 3 سنوات من إنشائه بنسبة صفر.
- •نظام رد الضريبة للسياح فعّال ويغطّي معظم منافذ المغادرة.
- •بعض خدمات التعليم والصحة بنسبة صفر، والمعادن النفيسة الاستثمارية كذلك.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: البحرين أم الإمارات؟
البحرين أعلى بنسبة ضريبة (10%) من الإمارات (5%)، بفارق 5 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين البحرين والإمارات؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ١٠٠ في البحرين و٥٠ في الإمارات، أي فارق ٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين البحرين والإمارات؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في البحرين هو 37,500 دينار سنوياً، وفي الإمارات هو 375,000 درهم سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في البحرين والإمارات؟
البحرين: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. الإمارات: نظام استرداد ضريبة السياح متاح عبر مشغّل Planet في المنافذ.
كيف تختلف الإعفاءات بين البحرين والإمارات؟
في البحرين تكون التوريدات المعفاة: الخدمات المالية، بيع أو تأجير الأراضي والمباني؛ والتوريدات بنسبة صفر: الغذاء الأساسي، الصحة، التعليم، النقل المحلي والدولي، النفط والغاز، بناء المباني الجديدة، الصادرات. أما في الإمارات فالمعفاة: بعض الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب، العقار السكني (التوريدات اللاحقة)؛ وبنسبة صفر: الصادرات، النقل الدولي، تعليم وصحة مؤهَّلان، أول توريد للعقار السكني، المعادن النفيسة الاستثمارية.