ضريبة القيمة المضافة: البحرين مقابل الكويت 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين البحرين والكويت، مع الأثر على سعر المشتري.
تطبّق البحرين ضريبة بنسبة 10% (طُبّقت في يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رُفعت إلى 10% في يناير 2022) بينما لا تطبّق الكويت أي ضريبة قيمة مضافة — أي أن السلعة نفسها بسعر صافٍ موحَّد تكون أرخص للمستهلك في الكويت بفارق 10% تقريباً. كما تختلف جهة الإشراف: الجهاز الوطني للإيرادات في البحرين مقابل غياب هيئة ضريبة مُفعَّلة في الكويت.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين البحرين والكويت
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين البحرين والكويت:
البحرين
- •النسبة 10% — مضاعفة منذ يناير 2022 بعد أن كانت 5%.
- •حد التسجيل الإلزامي 37,500 دينار سنوياً، والاختياري 18,750 ديناراً.
- •المواد الغذائية الأساسية والصحة والتعليم بنسبة صفر — أوسع قائمة صفرية في الخليج.
- •النفط والغاز ومشتقاتها وبناء المباني الجديدة بنسبة صفر.
- •الخدمات المالية وبيع/تأجير الأراضي والمباني معفاة من الضريبة.
الكويت
- •لا توجد ضريبة قيمة مضافة في الكويت حتى الآن — النسبة الفعلية 0%.
- •وقّعت الكويت الاتفاقية الخليجية الموحَّدة عام 2016 لكنها لم تُصدر قانوناً محلياً.
- •أسعار السلع والخدمات لا تتضمّن أي ضريبة قيمة مضافة عند الشراء.
- •تُدرَس مقترحات تطبيق الضريبة دورياً دون جدول زمني مؤكَّد.
- •المقارنة مع جيرانها تُظهر وفراً مباشراً للمستهلك في الكويت.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: البحرين أم الكويت؟
البحرين أعلى بنسبة ضريبة (10%) من الكويت (0%)، بفارق 10 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين البحرين والكويت؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ١٠٠ في البحرين و٠ في الكويت، أي فارق ١٠٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين البحرين والكويت؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في البحرين هو 37,500 دينار سنوياً، وفي الكويت هو لا ينطبق — الضريبة غير مطبَّقة.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في البحرين والكويت؟
البحرين: لا يوجد نظام عام لرد الضريبة للسياح. الكويت: لا ينطبق — لا توجد ضريبة قيمة مضافة.
كيف تختلف الإعفاءات بين البحرين والكويت؟
لا تنطبق قواعد الإعفاء أو النسبة الصفرية على الكويت لعدم تطبيقها ضريبة قيمة مضافة، بينما في البحرين تكون المعفاة: الخدمات المالية، بيع أو تأجير الأراضي والمباني.