ضريبة القيمة المضافة: قطر مقابل الإمارات 2026
مقارنة مباشرة لنسبة ضريبة القيمة المضافة وقواعد التسجيل والإعفاء ورد الضريبة للسياح بين قطر والإمارات، مع الأثر على سعر المشتري.
تطبّق الإمارات ضريبة بنسبة 5% (طُبّقت في يناير 2018 بنسبة 5% ولم تتغيّر منذ ذلك الحين) بينما لا تطبّق قطر أي ضريبة قيمة مضافة — أي أن السلعة نفسها بسعر صافٍ موحَّد تكون أرخص للمستهلك في قطر بفارق 5% تقريباً. كما تختلف جهة الإشراف: الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات مقابل غياب هيئة ضريبة مُفعَّلة في قطر.
النسبة والضريبة على فاتورة 1,000
* التظليل يشير إلى البلد الأقل عبئاً ضريبياً على المستهلك. القيم على أساس فاتورة بقيمة 1,000 من عملة كل بلد قبل الضريبة.
مقارنة تفصيلية
الفروق الجوهرية بين قطر والإمارات
ما الذي يميّز نظام كل دولة؟
النسبة وحدها لا تحكي القصة كاملة — قواعد الإعفاء والتوريدات بنسبة صفر تختلف جوهرياً بين قطر والإمارات:
قطر
- •لا توجد ضريبة قيمة مضافة في قطر حتى الآن — النسبة الفعلية 0%.
- •صادقت قطر على الاتفاقية الخليجية الموحَّدة وأُعدّ مشروع قانون دون تفعيل.
- •أسعار التجزئة لا تتضمّن ضريبة قيمة مضافة على المستهلك.
- •لا يوجد جدول زمني رسمي مؤكَّد لبدء التطبيق.
- •غياب الضريبة ميزة سعرية مباشرة مقارنةً بالسعودية والبحرين.
الإمارات
- •النسبة 5% — الأدنى بين دول الخليج المطبِّقة للضريبة، وثابتة منذ 2018.
- •حد التسجيل الإلزامي 375,000 درهم سنوياً، والاختياري 187,500 درهم.
- •أول توريد لعقار سكني خلال 3 سنوات من إنشائه بنسبة صفر.
- •نظام رد الضريبة للسياح فعّال ويغطّي معظم منافذ المغادرة.
- •بعض خدمات التعليم والصحة بنسبة صفر، والمعادن النفيسة الاستثمارية كذلك.
أسئلة شائعة
أيهما أعلى ضريبةً: قطر أم الإمارات؟
الإمارات أعلى بنسبة ضريبة (5%) من قطر (0%)، بفارق 5 نقطة مئوية.
كم تختلف الضريبة على مشترى بقيمة 1,000 بين قطر والإمارات؟
الضريبة على 1,000 (قبل الضريبة) تبلغ ٠ في قطر و٥٠ في الإمارات، أي فارق ٥٠ وحدة.
هل يختلف حد التسجيل الإلزامي بين قطر والإمارات؟
نعم. حد التسجيل الإلزامي في قطر هو لا ينطبق — الضريبة غير مطبَّقة، وفي الإمارات هو 375,000 درهم سنوياً.
هل يمكن للسياح استرداد الضريبة في قطر والإمارات؟
قطر: لا ينطبق — لا توجد ضريبة قيمة مضافة. الإمارات: نظام استرداد ضريبة السياح متاح عبر مشغّل Planet في المنافذ.
كيف تختلف الإعفاءات بين قطر والإمارات؟
لا تنطبق قواعد الإعفاء أو النسبة الصفرية على قطر لعدم تطبيقها ضريبة قيمة مضافة، بينما في الإمارات تكون المعفاة: بعض الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، النقل المحلي للركاب، العقار السكني (التوريدات اللاحقة).