🧮 أمثلة محلولة لحساب ضريبة التصرفات العقارية
أوضح طريقة لفهم ضريبة التصرفات العقارية (RETT) هي أمثلة بأرقام. القاعدة بسيطة: الضريبة = 5% × الأساس الخاضع (قيمة العقد أو السوق أيهما أعلى)، مع خصم الجزء المعفى في حالة المسكن الأول ضمن السقف. في هذه الصفحة نحلّ حالات شائعة خطوة بخطوة — بيع عادي، مسكن أول ضمن السقف وفوقه، وعقار تجاري — بأرقام توضيحية. الأرقام أمثلة تعليمية؛ السقف الرسمي للإعفاء وشروط الحالات تُحدَّد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على zatca.gov.sa.
جدول توضيحي
أمثلة محلولة لحساب ضريبة التصرفات العقارية 5% (توضيحي)
| الحالة | الأساس الخاضع | الضريبة (5%) |
|---|---|---|
| بيع عادي | 1,000,000 ريال | 50,000 ريال |
| بيع عادي | 2,000,000 ريال | 100,000 ريال |
| مسكن أول فوق السقف (الزائد 200,000) | 200,000 ريال | 10,000 ريال |
| عقار تجاري | 3,000,000 ريال | 150,000 ريال |
الأرقام أمثلة تعليمية على قاعدة 5% × الأساس الخاضع. سقف إعفاء المسكن الأول رقم رسمي قابل للتغيير — طبّق السقف الحالي المعلن على zatca.gov.sa.
القاعدة الأساسية للحساب
الضريبة = 5% × الأساس الخاضع. الأساس الخاضع هو قيمة العقد أو القيمة السوقية العادلة أيهما أعلى. فعقار بيع بـ 1,000,000 ريال تكون ضريبته 5% × 1,000,000 = 50,000 ريال. البائع هو المُلزم بالسداد ما لم ينطبق إعفاء. هذه القاعدة تنطبق على البيع العادي؛ الحالات الخاصة (مسكن أول، هبة، ميراث) لها معالجتها الموضّحة في صفحاتها.
مثال المسكن الأول ضمن السقف وفوقه
في المسكن الأول للمواطن تتحمّل الدولة الضريبة حتى سقف قيمة محدّد. مثال توضيحي: لو كان السقف الافتراضي في مثالنا مبلغاً معيّناً، ومسكن أول بيع بأقل منه، فلا ضريبة فعلية على المشتري. ولو بيع بأكثر منه بمقدار 200,000 ريال زائدة عن السقف، تُحسب الضريبة 5% × 200,000 = 10,000 ريال على الزائد فقط لا على كامل القيمة. لأن السقف رقم رسمي قابل للتغيير، طبّق الحساب على السقف الحالي المعلن على zatca.gov.sa.
مثال العقار التجاري
العقار التجاري لا يشمله إعفاء المسكن الأول. فمحل تجاري بيع بـ 3,000,000 ريال تبلغ ضريبته 5% × 3,000,000 = 150,000 ريال يتحمّلها البائع. احتسب هذه الضريبة ضمن تكلفة الصفقة عند تسعير عقارك التجاري أو حساب صافي عائدك. لأي قيمة أخرى استخدم حاسبة ضريبة التصرفات العقارية لدينا للحصول على الرقم الدقيق فوراً، وتحقّق من أي إعفاء محتمل على zatca.gov.sa.
نصائح عملية
- الضريبة = 5% × الأساس الخاضع (قيمة العقد أو السوق أيهما أعلى).
- في المسكن الأول تُحسب 5% على الجزء الزائد عن السقف فقط.
- العقار التجاري لا يشمله إعفاء المسكن الأول.
- البائع هو المُلزم بالسداد ما لم ينطبق إعفاء موثّق.
- طبّق السقف الرسمي الحالي المعلن على zatca.gov.sa على حساباتك.
مواضيع الضريبة العقارية المرتبطة
أسئلة شائعة
كيف أحسب ضريبة التصرفات العقارية؟
الضريبة = 5% × الأساس الخاضع (قيمة العقد أو السوق أيهما أعلى). مثال: عقار بـ 1,000,000 ريال ضريبته 5% × 1,000,000 = 50,000 ريال. استخدم حاسبة RETT لأي قيمة، وتحقّق من الإعفاءات على zatca.gov.sa.
كم ضريبة بيع عقار بمليونين؟
5% × 2,000,000 = 100,000 ريال يتحمّلها البائع، ما لم ينطبق إعفاء (كالمسكن الأول ضمن السقف). قدّر قيمك الخاصة في حاسبة RETT.
كيف تُحسب الضريبة في المسكن الأول فوق السقف؟
يبقى الجزء ضمن السقف معفى وتُحسب 5% على المبلغ الزائد فوق السقف فقط. مثلاً 200,000 ريال زائدة تعني ضريبة 10,000 ريال. طبّق السقف الرسمي الحالي من zatca.gov.sa.
هل يُعفى العقار التجاري من الضريبة؟
لا؛ إعفاء المسكن الأول لا يشمل العقار التجاري. فمحل بـ 3,000,000 ريال ضريبته 5% × 3,000,000 = 150,000 ريال. تحقّق من أي إعفاء آخر محتمل على zatca.gov.sa.
على أي قيمة تُحسب الضريبة؟
على قيمة العقد أو القيمة السوقية العادلة أيهما أعلى، لمنع خفض القيمة المعلنة. هذا هو الأساس الخاضع في كل الأمثلة.
أين أحسب الرقم الدقيق لعقاري؟
استخدم حاسبة ضريبة التصرفات العقارية لدينا بإدخال قيمة عقارك ونوعه لتحصل على الضريبة فوراً، ثم تحقّق من استحقاق أي إعفاء على zatca.gov.sa.
⚠️ المعلومات إرشادية لأغراض تعليمية؛ النسبة الأساسية 5% ثابتة، لكن الإعفاءات والشروط والحالات تُحدَّد رسمياً من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). تحقّق من التفاصيل والإعفاءات على المصدر الرسمي (zatca.gov.sa) قبل أي تصرّف عقاري. zatca.gov.sa