متى يجب على المستقل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة في السعودية تسري على كل شخص طبيعي أو معنوي يمارس نشاطاً اقتصادياً — بما في ذلك المستقلون (فريلانسر).
حد التسجيل الإلزامي: إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهراً، يجب التسجيل خلال 30 يوماً.
حد التسجيل الاختياري: إذا تجاوزت إيراداتك 187,500 ريال، يمكنك التسجيل طوعاً للاستفادة من استرداد ضريبة المدخلات.
من هو المُعفى؟ الأفراد الذين لا يتجاوز دخلهم من النشاط المستقل 375,000 ريال سنوياً. لكن انتبه: الحساب يشمل مجموع كل إيراداتك من جميع العملاء.
كيف تحسب الضريبة وتُدرجها في الفاتورة؟
بعد التسجيل، تُحصّل 15% ضريبة إضافية على قيمة خدماتك.
مثال: مستقل يتقاضى 10,000 ريال مقابل مشروع تصميم:
محتويات الفاتورة الضريبية الصحيحة:
الإقرار الضريبي والغرامات — ما يجب معرفته
دورية الإقرار: يُحدد حجم نشاطك دورية الإقرار:
موعد التقديم: خلال الشهر التالي لانتهاء الفترة. التأخر يُعرضك لغرامة 5% من الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير.
ضريبة المدخلات: مزية التسجيل أنك تسترد ضريبة ما دفعته على مشترياتك المرتبطة بالنشاط (اشتراكات برامج، أجهزة، إلخ). الفرق بين الضريبة المحصّلة والمدفوعة هو ما تُسدّده للهيئة.
قدّم دائماً عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).