ضريبة القيمة المضافة في البحرين بنسبة 10% تُطبَّق منذ يناير 2022، وهي من أعلى نسب ضريبة القيمة المضافة في منطقة الخليج. سواء كنت صاحب عمل أو مستهلكاً أو محاسباً، تساعدك هذه الحاسبة على حساب الضريبة بدقة في ثوانٍ.
قانون ضريبة القيمة المضافة البحريني — الأساسيات
صدر قانون ضريبة القيمة المضافة في البحرين بالمرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018، وبدأ التطبيق في يناير 2019 بنسبة 5%. في يناير 2022 رُفعت النسبة إلى 10% ضمن خطة تعزيز الإيرادات الحكومية.
الجهة المسؤولة: الجهاز الوطني للإيرادات (NBR)
حد التسجيل الإلزامي: الشركات التي يتجاوز حجم إيراداتها الخاضعة للضريبة 37,500 دينار سنوياً ملزمة بالتسجيل في منظومة ضريبة القيمة المضافة.
دورية الإقرار: شهرية أو ربع سنوية بحسب حجم النشاط.
معادلة الإضافة: السعر الشامل = السعر الأصلي × 1.10
معادلة الاستخراج: السعر الأصلي = السعر الشامل ÷ 1.10
من يخضع للضريبة ومن يُعفى منها في البحرين؟
الأنشطة الخاضعة للضريبة (10%):
الأنشطة الصفرية المعدل (0%):
الأنشطة المعفاة كلياً:
الفرق بين الصفري والمعفى: في الصفري يحق لصاحب النشاط استرداد ضريبة مدخلاته، أما المعفى فلا يحق له الاسترداد.
الامتثال الضريبي للشركات في البحرين
كل شركة مسجّلة لضريبة القيمة المضافة في البحرين ملزمة بـ:
إصدار الفواتير الضريبية: يجب أن تشمل الفاتورة رقم التسجيل الضريبي، قيمة الضريبة مفصولةً عن السعر، واسم المشتري وعنوانه.
تقديم الإقرار الضريبي: شهرياً للشركات الكبرى (إيرادات فوق 5 مليون دينار)، ربع سنوياً للباقين.
الاحتفاظ بالسجلات: يجب الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية لمدة 5 سنوات على الأقل.
الغرامات: التأخر في التسجيل يُفضي إلى غرامة 10,000 دينار، والتأخر في الإقرار 1,000 دينار عن كل شهر تأخير.
للتسجيل وتقديم الإقرارات، استخدم بوابة الجهاز الوطني للإيرادات الرسمية (NBR).